Kalkulator wartości brutto/netto VAT 2024/2025

Ustalanie kwoty podatku VAT zależy od tego, czy kupujący i sprzedawca uzgodnili cenę za towar lub usługę w kwocie netto czy też w kwocie brutto. W obu przypadkach kalkulator stawki VAT liczonej od kwoty netto lub brutto będzie narzędziem ułatwiającym wystawienia faktury lub wykonywanie obowiązków względem organów skarbowych.
Prawidłowa kwota podatku od towarów i usług to wynik iloczynu podstawy opodatkowania (należność netto) oraz stawki VAT. Wynik zaokrąglany jest do dwóch miejsc po przecinku kwoty wykazane w fakturze zaokrągla się do pełnych groszy, przy czym końcówki poniżej 0,5 grosza pomija się, a końcówki 0,5 grosza i wyższe zaokrągla się do 1 grosza.

Oblicz wartość swojego wynagrodzenia - kalkulator wynagrodzeń

Szukasz kalkulatora PIT - oblicz Twój PIT od razu w Programie e-pity^®
Oblicz wysokość Twojego podatku kompleksowo razem z wszystkimi ulgami, odliczeniami, nową kwotą wolną od podatku, zmienioną skalą podatkową oraz kosztami uzyskania przychodu. Po prostu oblicz Twój e-PIT 2025 w Programie e-pity 2024 i wyślij PIT online »

Suma ceny netto oraz wartości VAT obliczonej zgodnie z powyższą regułą stanowi wartość brutto czyli ostateczną kwotę – cenę, jaką nabywca musi zapłacić za towar lub fakturę.

W związku z powyższym:

1. przy uzgodnionej cenie netto - do tej wartości dodać należy podatek VAT (wartość VAT) zgodnie z właściwą stawką.
2. Przy ustaleniu w umowie ceny brutto – podatek VAT stanowi element zawarty w tej cenie; cenę netto ustalić należy jako iloraz (podzielenie) kwoty brutto oraz 1,xx (gdzie xx to właściwa stawka podatku VAT); kwotę VAT natomiast ustalić można jako iloczyn ceny brutto oraz xx/1xx (gdzie xx to właściwa stawka podatku VAT), czyli:
   
   1. Dla stawki 23% VAT - brutto x 23/123 (w celu ustalenia kwoty podatku) oraz brutto/1,23 (w celu ustalenia podstawy opodatkowania, czyli ceny netto),
   2. Dla stawki 8% VAT - brutto x 8/108 (w celu ustalenia kwoty podatku) oraz brutto/1,08 (w celu ustalenia podstawy opodatkowania, czyli ceny netto),
   3. Dla stawki 5% VAT - brutto x 5/105 (w celu ustalenia kwoty podatku) oraz brutto/1,05 (w celu ustalenia podstawy opodatkowania, czyli ceny netto),
3. W przypadku ryczałtu 4% (taksówki) – stawka podatku oblicza się od kwoty brutto – wówczas zastosowanie znajduje metoda: brutto x 4/104 (w celu ustalenia kwoty podatku) oraz brutto/1,04 (w celu ustalenia podstawy opodatkowania, czyli ceny netto).

przy świadczeniu usług w zakresie handlu i gastronomii, kwota podatku należnego na fakturze może być obliczana metodą „w stu” – czyli jako iloczyn wartości dostawy i stawki:

1. 18,70% — w odniesieniu do towarów i usług objętych stawką podatku 23%,
2. 7,41% — w odniesieniu do towarów i usług objętych stawką podatku 8%,
3. 4,76% — w odniesieniu do towarów i usług objętych stawką podatkową 5%.