tel. serwisowy: 61 307 00 77 (08:00 - 16:00)
Pobierz aktualny Program e-pity i rozlicz PIT lub korektę za 2021 >
Pamiętaj przy korekcie - zmień rok podatkowy na 2021 !
Aktualną wersję poradników podatkowych rozliczenia PIT znajdziesz tu >
Ulga podatkowa to Twoje prawo przewidziane w przepisach prawnych do zastosowania w określonych sytuacjach preferowanych przez Państwo, których efektem końcowym jest zmniejszenie wysokości podatku PIT. W ramach ulg podatkowych możesz dokonać dwóch rodzajów odliczeń - odliczenie od dochodu (bardziej korzystne, ponieważ możesz dzięki niemu przejść do przedziału podatkowego o niższej stawce podatkowej) oraz odliczenie od podatku, które to zmniejsza wysokość samej kwoty podatku. Wypełniając PIT na przykład w Programie e-pity pamiętaj, aby skorzystać z wszystkich ulg i odliczeń Ci przysługujących, tak by otrzymać najwyższy zwrot lub zapłacić najniższy podatek!
| Odliczenia od podatku 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj odliczenia | Max odliczenie | Wymagane dokumenty | Dodatkowe warunki | Załącznik (poz.) | Deklaracja |
| Prorodzinna (na dzieci) | 1112,04/ rok na 1 dziecko - warunek dochodów; 1112,04/rok na 2 dziecko; 2000,04 na 3 dziecko; 2700 na 4 i kolejne dziecko | Akt urodzenia, prawo opieki nad dzieckiem | Nie rozliczysz jej składając PIT-28 i PIT-36L | PIT/O, |
PIT-36 |
| Składki zdrowotne | W wysokości zapłaconych lub pobranych składek w 2021 | RMUA lub inny dokument potwierdzający ich wartość | Jedynie 7,75% podstawy, a nie 9%, które płacisz | Tylko na deklaracji PIT |
PIT-36 |
| Za pracę za granicą (abolicyjna) | Kwota podatku z zagranicy | Dokument z zagranicy (odpowiednik PIT-11) | maksymalne odliczenie 1360 zł; w przypadku pracujących offshore (dochody te są osiągane z tytułu pracy lub usług wykonywanych poza terytorium lądowym państw) - ulga bez limitu kwotowego | PIT/O |
PIT-36 PIT-36L |
Jeżeli chcesz złożyć korektę PIT za 2021 rok
W prosty i szybki sposób możesz wystawić korektę PIT za 2021 rok w Programie e-pity. Uruchamiając aktualną wersję program zmień rok podatkowy na 2021 (prawy górny róg aplikacji), kliknij kreator i wybierz w sekcji “Zaznacz cel składania zeznania” > korekta zeznania. Wypełnij deklarację według stanu uwzględniającego Twój stan faktyczny na moment składania korekty, jeżeli wypełniałeś deklarację PIT pierwotną w Programie e-pity popraw tylko pozycje, które korygujesz, usuń lub dopisz nowe. Pobierz lub uruchom online Program e-pity i skoryguj Twój PIT za 2021 - zmieniając rok podatkowy na 2021 >>
| Odliczenia od dochodu 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj odliczenia | Max odliczenie | Wymagane dokumenty | Dodatkowe warunki | Załącznik (poz.) | Deklaracja |
| 53.000 zł | Faktury z podatkiem VAT (od podatników VAT czynnych) | Poniesione koszty można rozliczać do 6 lat od roku poniesienia pierwszego wydatku | PIT/O |
PIT-36 |
|
| IKZE (konto emerytalne) | wartość równa podstawie opodatkowania, nie więcej niż 6 310,80 zł, osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą 9 466,20 zł (limit na 2021 r.) | dokument potwierdzający wartość zapłaconych lub pobranych składek | PIT/O |
PIT-36 |
|
| Ulga na badanie i rozwój | 100%-150% kosztów poniesionych na poszczególne wydatki kwalifikowane do ulgi | ewidencja kosztów kwalifikowanych oraz dowód ich poniesienia | PIT/BR |
PIT-36 PIT-36L |
|
| Składki ZUS | W wysokości zapłaconych lub pobranych składek w 2021 | RMUA lub inny dokument potwierdzający wartość zapłaconych lub pobranych składek | Tylko na deklaracji PIT |
PIT-36 |
|
| Zwrot nienależnych świadczeń | Kwota zwrotu łącznie z podatkiem | Dowód zwrotu świadczeń | Nie były potrącone, wcześniej były opodatkowane | PIT/O | PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
| Ulga na leki | Koszt leków minus 100 zł za miesiąc | potwierdzenie wydatku (kto, komu, kiedy, ile) | Zaświadczenie lekarskie o konieczności stosowania leków | PIT/O | PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
| Ulga sprzęt rehabilitacyjny | W wysokości poniesionych wydatków | Dowód poniesienia wydatku (kto, komu, ile, kiedy) | Orzeczenie o niepełnosprawności | PIT/O | PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
| Ulga na samochód | 2 280,00 zł | Akt własności / współwłasności | Orzeczenie o niepełnosprawności bez konieczności wskazania I i II grupy | PIT/O | PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
| Darowizny na cele charytatywno - opiekuńcze Kościołów | do 100% dochodu podatnika (bez ograniczeń dochodowych) | Dokument (kto, ile, kiedy oraz potwierdzenie przyjęcia), potwierdzenie realizacji celu przez Kościół - w terminie 2 lat | Bez limitu! | PIT/O | PIT-36 PIT-37 PIT-28 PIT-36L |
| Darowizny na kult - na Kościół | 6% dochodu podatnika | Dokument (kto, ile, kiedy oraz potwierdzenie przyjęcia) | Darowizny są sumowane i łącznie liczone jest 6% | PIT/O | PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
| Darowizny na organizacje pożytku publicznego | 6% dochodu podatnika | Dokument (kto, ile, kiedy oraz potwierdzenie przyjęcia) | Darowizny są sumowane i łącznie liczone jest 6% | PIT/O | PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
| Krwiodawcy | 6% dochodu podatnika | Potwierdzenie stacji krwiodawstwa | Darowizny są sumowane i łącznie liczone jest 6% | PIT/O | PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
| Osocze | 350 zł / l. max. rocznie 8750 zł | Zaświadczenie ze stacji krwiodawstwa o ilości i terminie oddanego osocza | Brak | PIT/O | PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
| 6% dochodu podatnika | Umowa darowizny składników majątku (darowizna pieniężna nie może być odliczana) | Darowizny są sumowane i łącznie liczone jest 6%; musi być przekazana wyłącznie na szkoły prowadzącej szczególny profil edukacji | PIT/O | PIT-36 PIT-37 PIT-28 PIT-36L |
|
| do 100% dochodu podatnika (bez ograniczeń co do dochodu podatnika) od 100 do 200% wartości darowizny |
Umowa darowizny składników majątku Darowizna przekazywana za pośrednictwem organizacji pożytku publicznego - pisemna informacja o miesiącu przekazania środków pochodzących z darowizny oraz nazwie podmiotu,, który ją ostatecznie otrzymał |
do 100% dochodu podatnika; nie sumuje się ich z pozostałymi darowiznami w celu ustalenia limitu odliczeń podatkowych | PIT/O | PIT-36 PIT-37 PIT-28 PIT-36L |
|
|
Darowizna tabletów i laptopów na rzecz jednostek prowadzących placówki oświatowe |
do 100% dochodu podatnika (bez ograniczeń co do dochodu podatnika) od 100 do 200% wartości darowizny |
Umowa darowizny składników majątku (darowizna pieniężna nie może być odliczana) Darowizna przekazywana za pośrednictwem organizacji pożytku publicznego - pisemna informacja o miesiącu przekazania środków pochodzących z darowizny oraz nazwie podmiotu,, który ją ostatecznie otrzymał |
do 100% dochodu podatnika; nie sumuje się ich z pozostałymi darowiznami w celu ustalenia limitu odliczeń podatkowych | PIT/O | PIT-36 PIT-37 PIT-28 PIT-36L |
| Internet | 760,00 zł | Dokument (kto, komu, ile, za co zapłacił) | Nie więcej niż poniesione wydatki, tylko dwa bezpośrednio następujące po sobie lata | PIT/O | PIT-36 PIT-37 PIT-28 |
| 1) maksymalnie 50% dla strat z 2018 i lat wcześniejszych 2) 100% straty z 2019 r. i 2020 r. jeśli nie przekracza 5 mln zł, a gdy jest wyższa do 50% tej nadwyżki do odliczenia rocznie |
Strata wykazana i rozliczana w PIT za poprzednie lata | Straty podatkowe można odliczać w najbliższych kolejno po sobie następujących pięciu latach podatkowych. | PIT/O | PIT-36 PIT-28 PIT-36L |
|
| Wartość nieopłaconych wierzytelności, tóre zwiększyły przychód podatkowy | Dokument potwierdzający termin do zapłaty | Odliczenie w roku, w którym minęło 90 dni od terminu zapłaty wskazanego na fakturze lub umowie | PIT/WZ | PIT-36 PIT-28 PIT-36L |
|
Spłata nieistniejącego kredytu nie jest spłatą kredytu
Podatnik spłacił kredyt, który zaciągnął na zakup domu, środkami ze sprzedaży innej nieruchomości. Następnie umowa kredytu została unieważniona przez sąd.
Przekształcenie to nie rozpoczęcie działalności
Spółka. z o.o. powstała z przekształcenia jednoosobowej działalności gospodarczej nie może być uznana za podatnika rozpoczynającego prowadzenie działalności.
Obciążenie nieruchomości obniża wysokość podatku od darowizny
Polecenie darczyńcy o ustanowieniu na jego rzecz nieodpłatnego prawa użytkowania podarowanej nieruchomości zmniejsza wysokość podatku.
